Итальянские налоговые органы раскрыли схему уклонения от уплаты налогов на $1,1 млн, в которой фигурировали Bitcoin Ordinals и стандарт токенов BRC-20. Это первый задокументированный случай использования «надписей» на сатоши для сокрытия доходов. В редакции MinerWorld отмечают, что подобные методы могут стать вызовом для регуляторов, но пока не представляют массовой угрозы для фискальных систем.
Что говорит история
Ранее злоумышленники использовали для отмывания средств миксеры (например, Tornado Cash), децентрализованные биржи и кросс-чейн мосты. В 2022 году Управление по борьбе с финансовыми преступлениями США (FinCEN) отмечало рост использования NFT для сокрытия активов. Однако Bitcoin Ordinals — относительно новый инструмент: протокол запущен в январе 2023 года разработчиком Кейси Родармором. К середине 2024 года количество Ordinals-надписей превысило 60 млн, а комиссии за их создание составили значительную долю в доходах майнеров. Подробнее — оборудование Bitmain.
Почему сейчас может быть иначе
Ordinals позволяют встраивать произвольные данные (изображения, текст, код) непосредственно в сатоши — мельчайшие единицы биткоина. В отличие от NFT на Ethereum, такие активы не привязаны к смарт-контрактам и не отображаются в стандартных блокчейн-обозревателях как токены. Это делает их менее заметными для автоматизированных систем мониторинга. Однако, как отмечает аналитическая компания Chainalysis, все транзакции в биткоине публичны, и при достаточном анализе цепочки можно выявить подозрительные паттерны. В итальянском деле фигурант использовал фиктивные компании и посредников, что усложнило, но не сделало невозможным раскрытие схемы.
Конкретные числа за/против
- Объём сокрытых средств: $1,1 млн (по курсу ЦБ РФ около 90-95 ₽ за $1 — примерно 100 млн рублей).
- Количество Ordinals-надписей на момент раскрытия: более 60 млн (данные Dune Analytics на июнь 2024).
- Доля Ordinals в доходах майнеров: в отдельные дни 2024 года комиссии за Ordinals достигали 30-40% от общего пула комиссий.
- Время раскрытия схемы: итальянские следователи потратили несколько месяцев на анализ блокчейна и финансовых потоков.
Для российских майнеров и инвесторов ситуация двоякая. С одной стороны, использование Ordinals для ухода от налогов в РФ пока не зафиксировано — ФНС ведёт реестр майнеров по ФЗ-259 «О цифровых финансовых активах» и контролирует промышленные объёмы. С другой — если схема станет популярной, регуляторы могут ужесточить требования к отчётности по операциям с Ordinals и BRC-20. Для майнеров в Иркутской области (тариф около 1,5-2 ₽/кВт·ч для населения, для промышленных площадок — 3-5 ₽/кВт·ч) дополнительный доход от комиссий за Ordinals был заметным бонусом после халвинга 2024 года, но теперь может привлечь внимание налоговой.
Честный вывод об вероятности
Вероятность массового использования Ordinals для уклонения от налогов в России оценивается как низкая в краткосрочной перспективе: ФНС уже имеет инструменты для отслеживания криптоактивов через реестр майнеров и банковский контроль. Однако для крупных держателей (от 10 BTC) эта схема может стать временным решением до появления более жёстких мер регулирования. Итальянский прецедент показывает, что рано или поздно такие схемы раскрываются — вопрос лишь в ресурсах следствия.
Комментарии
0